Mudanças na Faixa de Imposto de 2026: Você Precisará de $14,000 a Mais para Atingir a Taxa Mais Alta

O IRS divulgou os ajustes de inflação para as faixas de imposto de 2026, revelando que os declarantes solteiros precisarão ganhar $640,600 para atingir a taxa marginal de 37%, um aumento em relação a $626,350 em 2025.

Os casais casados a apresentar em conjunto enfrentam a taxa mais alta de $768,700, em comparação com $751,600 em 2025. Estas alterações resultam de ajustes anuais de inflação e disposições na Lei One Big Beautiful Bill Act (OBBB), que tornaram permanentes a maioria das disposições da Lei de Cortes de Impostos e Empregos.

A dedução padrão sobe para $16,100 para declarantes solteiros e $32,200 para casais que declaram em conjunto. Compreender essas mudanças nos escalões de imposto de 2026 é crucial para o planeamento fiscal, uma vez que apenas os rendimentos acima de limites específicos são tributados a taxas mais elevadas devido ao sistema fiscal progressivo da América.

Compreendendo o Sistema de Imposto Progressivo

Pagar impostos sobre o rendimento é uma realidade para quem ganha dinheiro nos EUA, e aqueles com rendimentos mais altos frequentemente enfrentam pagamentos substanciais ao IRS. Isso deve-se à natureza progressiva do sistema tributário americano. Diferentes partes do seu rendimento são tributadas a taxas variadas, dependendo do limiar da faixa de imposto de 2026 em que os seus rendimentos se enquadram. À medida que o seu rendimento aumenta, o valor extra está sujeito a taxas de imposto mais altas.

O IRS ajusta as faixas de impostos anualmente para acompanhar a inflação e o aumento dos salários. Com estas novas faixas, você precisará ganhar mais antes de atingir a taxa de imposto mais alta. Para 2026, a renda necessária para passar para uma faixa de imposto mais alta aumentará—o que significa que você precisará ganhar mais para alcançar a faixa máxima.

Para 2025, os declarantes individuais entram na faixa mais alta a $626,350, e os casais casados que fazem a declaração em conjunto a $751,600. Em 2026, no entanto, a taxa marginal máxima de 37% não se aplicará até que os solteiros ganhem $640,600 ou os declarantes conjuntos façam $768,700. Este aumento de $14,250 para os declarantes individuais e $17,100 para os declarantes conjuntos representa aproximadamente um ajuste de inflação de 2,3%.

Estrutura Completa da Faixa de Imposto 2026

O imposto federal sobre o rendimento tem sete taxas de imposto em 2026: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%. O OBBB tornou permanente a estrutura de imposto sobre o rendimento ordinário do TCJA e forneceu um ajuste adicional de 4% pela inflação para os dois primeiros escalões (10% e 12%), enquanto os escalões mais altos receberam um aumento de 2,3%.

Limites de Rendimento da Faixa de Imposto 2026 para Declarantes Solteiros:

10%: $0 para $12,400

12%: $12,401 a $50,400

22%: $50,401 a $105,700

24%: $105,701 a $201,775

32%: $201,776 a $256,225

35%: $256,226 a $640,600

37%: $640,601 ou mais

Limites de Rendimento do Escalão de Imposto 2026 para Casamentos a Declarar em Conjunto:

10%: $0 para $24,800

12%: $24,801 a $100,800

22%: $100,801 a $211,400

24%: $211,401 a $403,550

32%: $403,551 para $512,450

35%: $512,451 a $768,700

37%: $768,701 ou mais

Somente a Renda Marginal É Tributada à Taxa Mais Alta

Embora uma taxa de imposto de 37% pareça elevada, é crucial entender que esta taxa se aplica apenas à renda acima do limite para esse escalão. Por exemplo, se você é um contribuinte solteiro que ganha $700,000 em 2026, você não pagará 37% sobre o montante total—apenas sobre a parte acima de $640,600.

Com os escalões a subir, aqueles cujos rendimentos se mantêm inalterados em 2026 verão as suas faturas fiscais federais mais baixas. Os rendimentos mais elevados beneficiarão mais, uma vez que mais parte do seu rendimento será tributada nas taxas mais baixas de 10%, 12%, 22%, 24%, 32% e 35% em comparação com anos anteriores. Este fenómeno, onde um rendimento nominal inalterado resulta em taxas fiscais efetivas mais baixas devido aos ajustamentos dos escalões, ajuda a prevenir o “bracket creep”—quando a inflação empurra os contribuintes para escalões mais altos sem ganhos reais de rendimento.

Aumento da Dedução Padrão para 2026

A dedução padrão também aumentará para o ano fiscal de 2026. Contribuintes solteiros podem deduzir $16,100, um aumento em relação a $15,750, enquanto casais casados apresentando em conjunto podem deduzir $32,200, um aumento em relação a $31,500. Chefes de família podem reivindicar $24,150, um aumento em relação a $23,625. O OBBB anteriormente aumentou a dedução padrão de 2025 em $750 para contribuintes solteiros e $1,500 para contribuintes conjuntos, além do ajuste de inflação de 2026.

No entanto, muitos indivíduos com rendimentos mais elevados podem optar por detalhar deduções em vez disso, reclamando despesas específicas, como donativos a instituições de caridade, juros de hipoteca e impostos estaduais e locais. Detalhar só vale a pena se o total das suas deduções exceder a dedução padrão. Os rendimentos mais elevados têm maior probabilidade de beneficiar-se do detalhamento, uma vez que podem possuir propriedades valiosas ou pagar impostos estaduais significativos.

Os idosos com mais de 65 anos podem reivindicar uma dedução padrão adicional de $2,050 para declarantes individuais e $1,650 para declarantes em conjunto. Além disso, os contribuintes com 65 anos ou mais podem reivindicar uma nova dedução de $6,000 por contribuinte qualificado ao abrigo do OBBB, que vai sendo eliminada a uma taxa de 6% para aqueles que ganham mais de $75,000 (individual) e $150,000 (conjunto).

Ajustes do Imposto Mínimo Alternativo

O Imposto Mínimo Alternativo (AMT) foi criado na década de 1960 para evitar que contribuintes de altos rendimentos evitassem o imposto sobre o rendimento através de deduções excessivas. Para o escalão de impostos de 2026, o montante de isenção do AMT é de $90,100 para solteiros e $140,200 para casais casados que apresentam declaração em conjunto. A isenção começa a ser reduzida a partir de $500,000 para declarantes solteiros e $1,000,000 para declarantes em conjunto.

As alterações do OBBB ao AMT devolvem os limites de eliminação aos níveis de 2018 e aceleram a taxa de eliminação de 25% para 50%. Em 2025, os limites de eliminação da isenção começaram em $625,350 para contribuintes solteiros e $1,252,700 para casais casados a apresentar em conjunto, tornando as alterações de 2026 uma mudança significativa para alguns contribuintes.

Outras Ajustes Notáveis para 2026

O Crédito Fiscal sobre Rendimentos auferidos (EITC) montante máximo para 2026 é $8,231 para contribuintes qualificados com três ou mais filhos, um aumento em relação a $8,046 para 2025. O crédito máximo é $664 para declarantes sem filhos, $4,427 para um filho, e $7,316 para dois filhos.

O Crédito Fiscal para Crianças (CTC) máximo em 2026 é $2,200 por criança qualificada, subindo do anterior $2,000, com a parte reembolsável mantida em $1,700. O OBBB tornou o CTC expandido permanente e introduziu ajustes de inflação para o futuro.

As faixas de ganhos de capital de longo prazo também são ajustadas pela inflação. A taxa de 15% começa em $49,450 para contribuintes solteiros e $98,900 para contribuintes casados em conjunto, enquanto a taxa de 20% se aplica a rendimentos que excedem $545,500 para solteiros e $613,700 para casados em conjunto.

A Dedução do Rendimento Empresarial Qualificado (Seção 199A) permanece em 20% para empresas pass-through, com limites de dedução começando a ser aplicados a $201,775 para indivíduos e $403,500 para casais que declaram em conjunto. O OBBB estendeu o intervalo de aplicação de $50,000 para $75,000 para declaráveis individuais e de $100,000 para $150,000 para casais que declaram em conjunto.

Implicações de Planeamento

Os ajustes das faixas de imposto de 2026 afetam as declarações de impostos apresentadas no início de 2027 que cobrem a renda de 2026. Os contribuintes devem ajustar a retenção e os pagamentos estimados de acordo para evitar surpresas. A mudança para limiares mais altos beneficia geralmente todos os níveis de rendimento, mas o planejamento estratégico em torno da itemização, das contribuições para a aposentadoria e das deduções de rendimento empresarial continua a ser crucial.

A exclusão anual para presentes permanece em $19,000 para 2026, enquanto a isenção do imposto sobre heranças aumenta para $15 milhões por pessoa. Compreender essas mudanças permite um planejamento mais eficaz da transferência de riqueza.