Thay đổi bậc thuế 2026: Bạn sẽ cần thêm 14.000 đô la để đạt mức thuế cao nhất

IRS đã công bố điều chỉnh lạm phát cho các bậc thuế năm 2026, cho thấy những người nộp thuế đơn sẽ cần kiếm $640,600 để đạt được mức thuế biên 37% cao nhất, tăng từ $626,350 trong năm 2025.

Các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp thuế chung phải đối mặt với tỷ lệ cao nhất là $768,700, so với $751,600 vào năm 2025. Những thay đổi này bắt nguồn từ các điều chỉnh lạm phát hàng năm và các quy định trong Đạo luật One Big Beautiful Bill (OBBB), luật này đã làm cho hầu hết các quy định của Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm trở thành vĩnh viễn.

Khoản khấu trừ tiêu chuẩn tăng lên $16,100 cho người nộp thuế độc thân và $32,200 cho người nộp thuế chung. Hiểu những thay đổi về bậc thuế năm 2026 này là điều quan trọng cho việc lập kế hoạch thuế, vì chỉ có thu nhập vượt quá các ngưỡng cụ thể mới bị đánh thuế ở mức cao hơn do hệ thống thuế lũy tiến của Mỹ.

Hiểu về Hệ thống Thuế Tiến bộ

Việc nộp thuế thu nhập là một thực tế đối với bất kỳ ai kiếm tiền ở Mỹ, và những người có thu nhập cao hơn thường phải đối mặt với các khoản thanh toán lớn cho IRS. Điều này là do tính chất lũy tiến của hệ thống thuế Mỹ. Các phần khác nhau của thu nhập của bạn bị đánh thuế với các mức thuế khác nhau, tùy thuộc vào ngưỡng thuế nào mà thu nhập của bạn rơi vào. Khi thu nhập của bạn tăng lên, số tiền thặng dư sẽ chịu mức thuế cao hơn.

IRS điều chỉnh các bậc thuế hàng năm để theo kịp với lạm phát và mức lương tăng. Với những bậc thuế mới này, bạn sẽ cần kiếm nhiều hơn trước khi đạt đến mức thuế cao nhất. Đối với năm 2026, thu nhập cần thiết để chuyển sang bậc thuế cao hơn sẽ tăng lên - có nghĩa là bạn sẽ cần kiếm nhiều hơn để đạt được bậc cao nhất.

Đối với năm 2025, những người nộp thuế đơn sẽ vào mức thuế cao nhất tại $626,350, và các cặp vợ chồng nộp thuế chung tại $751,600. Tuy nhiên, vào năm 2026, mức thuế biên 37% sẽ không áp dụng cho đến khi người nộp thuế đơn kiếm được $640,600 hoặc người nộp thuế chung có thu nhập $768,700. Sự tăng trưởng $14,250 cho người nộp thuế đơn và $17,100 cho người nộp thuế chung đại diện cho khoảng 2,3% điều chỉnh lạm phát.

Cấu trúc Bảng thuế hoàn chỉnh 2026

Thuế thu nhập liên bang có bảy mức thuế vào năm 2026: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, và 37%. OBBB đã làm cho cấu trúc thuế thu nhập thông thường của TCJA trở thành vĩnh viễn và cung cấp thêm 4% điều chỉnh lạm phát cho hai bậc thấp nhất (10% và 12%), trong khi các bậc cao hơn nhận được mức tăng 2,3%.

Ngưỡng Thu Nhập Bậc Thuế 2026 cho Người Nộp Thuế Độc Thân:

10%: $0 đến $12,400

12%: $12,401 đến $50,400

22%: $50,401 đến $105,700

24%: $105,701 đến $201,775

32%: $201,776 đến $256,225

35%: $256,226 đến $640,600

37%: $640,601 hoặc nhiều hơn

Ngưỡng thu nhập bậc thuế 2026 cho các cặp vợ chồng nộp thuế chung:

10%: $0 to $24,800

12%: $24,801 đến $100,800

22%: $100,801 đến $211,400

24%: $211,401 đến $403,550

32%: $403,551 đến $512,450

35%: $512,451 đến $768,700

37%: $768,701 hoặc hơn

Chỉ Thu Nhập Biên Là Bị Đánh Thuế Ở Mức Cao Nhất

Mặc dù mức thuế 37% nghe có vẻ cao, nhưng điều quan trọng là hiểu rằng mức thuế này chỉ áp dụng cho thu nhập vượt quá ngưỡng của bậc thuế đó. Ví dụ, nếu bạn là người nộp thuế đơn độc kiếm được $700,000 vào năm 2026, bạn sẽ không phải trả 37% trên toàn bộ số tiền—chỉ trên phần vượt quá $640,600.

Với các bậc thuế dời lên trên, những người có thu nhập không thay đổi vào năm 2026 sẽ thấy hóa đơn thuế liên bang thấp hơn. Những người có thu nhập cao nhất sẽ được hưởng lợi nhiều nhất, vì nhiều thu nhập của họ sẽ bị đánh thuế ở các mức thuế thấp hơn 10%, 12%, 22%, 24%, 32% và 35% so với các năm trước. Hiện tượng này, nơi thu nhập danh nghĩa không thay đổi dẫn đến tỷ lệ thuế hiệu quả thấp hơn do sự điều chỉnh bậc thuế, giúp ngăn chặn “sự tăng bậc thuế”—khi lạm phát khiến người nộp thuế rơi vào các bậc cao hơn mà không có sự tăng trưởng thu nhập thực.

Tăng Giảm Chuẩn cho năm 2026

Khoản khấu trừ tiêu chuẩn cũng sẽ tăng cho năm thuế 2026. Người nộp thuế độc thân có thể khấu trừ $16,100, tăng từ $15,750, trong khi các cặp vợ chồng nộp đơn chung có thể khấu trừ $32,200, tăng từ $31,500. Người đứng đầu hộ gia đình có thể yêu cầu $24,150, tăng từ $23,625. OBBB trước đó đã tăng khoản khấu trừ tiêu chuẩn năm 2025 lên $750 cho người nộp thuế độc thân và $1,500 cho người nộp đơn chung bên cạnh điều chỉnh lạm phát năm 2026.

Tuy nhiên, nhiều cá nhân có thu nhập cao hơn có thể chọn kê khai các khoản khấu trừ thay vào đó, yêu cầu các khoản chi tiêu cụ thể như đóng góp từ thiện, lãi suất thế chấp và thuế tiểu bang và địa phương. Kê khai chỉ có giá trị nếu tổng các khoản khấu trừ của bạn vượt quá khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Những người có thu nhập cao có khả năng hưởng lợi nhiều hơn từ việc kê khai, vì họ có thể sở hữu tài sản có giá trị hoặc trả thuế tiểu bang đáng kể.

Người cao tuổi từ 65 tuổi trở lên có thể yêu cầu một khoản khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung là $2,050 cho người nộp thuế độc thân và $1,650 cho người nộp thuế chung. Ngoài ra, những người nộp thuế từ 65 tuổi trở lên có thể yêu cầu một khoản khấu trừ mới là $6,000 cho mỗi người nộp thuế đủ điều kiện theo OBBB, giảm dần với tỷ lệ 6% cho những người có thu nhập trên $75,000 (độc thân) và $150,000 (chung).

Điều chỉnh Thuế Tối thiểu Thay thế

Thuế Tối thiểu Thay thế (AMT) được tạo ra vào những năm 1960 để ngăn chặn những người nộp thuế có thu nhập cao tránh thuế thu nhập thông qua các khoản khấu trừ quá mức. Đối với bậc thuế năm 2026, số tiền miễn thuế AMT là $90,100 cho người độc thân và $140,200 cho các cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung. Số tiền miễn thuế bắt đầu giảm dần tại $500,000 cho người nộp thuế độc thân và $1,000,000 cho những người nộp hồ sơ chung.

Các thay đổi của OBBB đối với mẫu AMT đã đưa ngưỡng giảm dần về mức năm 2018 và tăng tốc độ giảm dần từ 25% lên 50%. Vào năm 2025, ngưỡng giảm dần miễn thuế bắt đầu ở mức $625,350 cho những người nộp thuế đơn và $1,252,700 cho các cặp vợ chồng nộp thuế chung, khiến những thay đổi vào năm 2026 trở thành một sự thay đổi đáng kể cho một số người nộp thuế.

Các điều chỉnh đáng chú ý khác cho năm 2026

Khoản tín dụng thuế thu nhập kiếm được (EITC) mức tối đa cho năm 2026 là $8,231 cho những người nộp thuế đủ điều kiện có ba hoặc nhiều hơn trẻ em, tăng từ $8,046 cho năm 2025. Khoản tín dụng tối đa là $664 cho những người nộp thuế không có trẻ em, $4,427 cho một trẻ em, và $7,316 cho hai trẻ em.

Khoản tín dụng thuế trẻ em (CTC) tối đa vào năm 2026 là $2,200 cho mỗi trẻ đủ điều kiện, tăng từ $2,000 trước đó, với phần hoàn thuế vẫn giữ ở mức $1,700. OBBB đã làm cho CTC mở rộng trở thành vĩnh viễn và giới thiệu các điều chỉnh theo lạm phát trong tương lai.

Các bậc thuế lãi vốn dài hạn cũng được điều chỉnh theo lạm phát. Mức thuế 15% bắt đầu từ $49,450 cho người nộp thuế đơn và $98,900 cho người nộp thuế chung, trong khi mức thuế 20% áp dụng cho thu nhập vượt quá $545,500 cho người nộp thuế đơn và $613,700 cho người nộp thuế chung.

Khấu trừ Thu nhập Kinh doanh Đủ điều kiện (Mục 199A) vẫn giữ ở mức 20% cho các doanh nghiệp chuyển tiếp, với các giới hạn khấu trừ bắt đầu được áp dụng từ $201,775 cho người nộp thuế đơn và $403,500 cho người nộp thuế chung. OBBB đã mở rộng khoảng thời gian áp dụng từ $50,000 đến $75,000 cho người nộp thuế đơn và từ $100,000 đến $150,000 cho người nộp thuế chung.

Hệ lụy của việc lập kế hoạch

Các điều chỉnh bậc thuế năm 2026 này ảnh hưởng đến các tờ khai thuế được nộp vào đầu năm 2027, bao gồm thu nhập năm 2026. Người nộp thuế nên điều chỉnh việc khấu trừ và các khoản thanh toán ước tính cho phù hợp để tránh bất ngờ. Sự chuyển hướng đến các ngưỡng cao hơn thường có lợi cho tất cả các mức thu nhập, nhưng việc lập kế hoạch chiến lược xoay quanh việc khai khấu trừ, đóng góp hưu trí và khấu trừ thu nhập kinh doanh vẫn rất quan trọng.

Giới hạn miễn thuế hàng năm cho quà tặng vẫn giữ ở $19,000 cho năm 2026, trong khi miễn thuế di sản tăng lên $15 triệu mỗi người. Hiểu những thay đổi này cho phép lập kế hoạch chuyển nhượng tài sản hiệu quả hơn.