Vergi Dilimi 2026 Değişiklikleri: En Yüksek Orana Ulaşmak İçin 14.000 Dolar Daha Gerekecek

IRS, 2026 vergi dilimlerinin enflasyon ayarlamalarını yayınladı ve tek başına dosya verenlerin en üst %37 marjinal vergi oranına ulaşmak için $640,600 kazanması gerektiğini, bu rakamın 2025'te $626,350'dan yükseldiğini ortaya koydu.

Eşli başvuran evli çiftler, 2025'teki $751,600'e kıyasla $768,700 ile en yüksek oranla karşılaşmaktadır. Bu değişiklikler, yıllık enflasyon ayarlamalarından ve (OBBB) tarihli One Big Beautiful Bill Yasası'ndaki hükümlerden kaynaklanmaktadır; bu yasayla Çoğu Vergi İndirimleri ve İşler Yasası hükümleri kalıcı hale getirilmiştir.

Standart kesinti, tek dosya verenler için $16,100 ve ortak dosya verenler için $32,200'ye yükseliyor. Bu vergi dilimi 2026 değişikliklerini anlamak, Amerika'nın ilerici vergi sistemi nedeniyle yalnızca belirli eşiklerin üzerindeki gelirlerin daha yüksek oranlarda vergilendirildiği için vergi planlaması açısından kritik öneme sahiptir.

İlerici Vergi Sistemi Anlayışı

Gelir vergisi ödemek, ABD'de para kazanan herkes için bir gerçektir ve daha yüksek kazançlara sahip olanlar genellikle önemli IRS ödemeleriyle karşılaşırlar. Bu, Amerikan vergi sisteminin ilerleyici doğasından kaynaklanmaktadır. Gelirinizin farklı bölümleri, hangi vergi diliminde 2026 eşiğinizin bulunduğuna bağlı olarak farklı oranlarda vergilendirilir. Geliriniz arttıkça, ek tutar daha yüksek vergi oranlarına tabi olur.

IRS, enflasyon ve artan ücretlerle başa çıkmak için vergi dilimlerini yıllık olarak ayarlamaktadır. Bu yeni dilimlerle, en yüksek vergi oranına ulaşmadan önce daha fazla kazanmanız gerekecek. 2026 için, daha yüksek bir vergi dilimine geçmek için gereken gelir artacak—bu da en üst dilime ulaşmak için daha fazla kazanmanız gerektiği anlamına geliyor.

2025 için, tek dosya verenler en yüksek dilime $626,350, evli çiftler ise ortak dosya vererek $751,600 gelir. Ancak 2026'da, %37'lik en yüksek marjinal oran, tek dosya verenlerin $640,600 veya ortak dosya verenlerin $768,700 kazanmadığı sürece uygulanmayacak. Bu $14,250'lik artış tek dosya verenler için ve $17,100'lük artış ortak dosya verenler için yaklaşık %2,3'lük bir enflasyon ayarlamasını temsil ediyor.

Tam Vergi Dilimi 2026 Yapısı

Vergi Dilimi 2026 Yapısı

2026'da federal gelir vergisi yedi vergi oranına sahiptir: %10, %12, %22, %24, %32, %35 ve %37. OBBB, TCJA'nın olağan gelir vergisi yapısını kalıcı hale getirmiştir ve en düşük iki dilim için ek %4 enflasyon ayarlaması sağlamıştır (10% ve 12%), daha yüksek dilimler ise %2.3'lük bir artış almıştır.

2026 Vergi Dilimi Tek Dosya Açanlar için Gelir Eşikleri:

%10: $0 den $12,400

%12: $12,401 ile $50,400

%22: $50,401 ile $105,700

%24: $105,701 ile $201,775

%32: $201,776 ile $256,225

%35: $256,226'dan $640,600'e

%37: $640,601 veya daha fazla

2026 Yılı Eşli Ortak Başvuru İçin Vergi Dilimi Gelir Eşiği:

%10: $0 den $24,800

%12: $24,801 ile $100,800

%22: $100,801 ile $211,400

%24: $211,401 ile $403,550

%32: $403,551 ile $512,450

%35: $512,451 ile $768,700

%37: $768,701 veya daha fazla

Sadece Marjinal Gelir En Yüksek Oranda Vergilendirilir

%37'lik vergi oranı yüksek gibi görünse de, bu oranın yalnızca o dilim için belirlenen eşiğin üzerindeki gelire uygulandığını anlamak önemlidir. Örneğin, 2026'da tek başına vergi beyan eden bir kişi olarak $700,000 kazanıyorsanız, toplam miktar üzerinden %37 vergi ödemezsiniz—sadece $640,600'ün üzerindeki kısım üzerinden.

Kapsamların yukarı kaymasıyla, 2026'da gelirleri değişmeyenler daha düşük federal vergi faturaları görecekler. En yüksek gelir sahipleri en fazla faydayı sağlayacak, çünkü gelirlerinin daha fazla kısmı, önceki yıllara kıyasla %10, %12, %22, %24, %32 ve %35 gibi daha düşük oranlarla vergilendirilecek. Nominal gelirdeki değişiklik olmaması durumunun, kapsam ayarlamaları nedeniyle daha düşük etkili vergi oranlarına yol açması, "kapsam kayması"nı—enflasyonun vergi mükelleflerini gerçek gelir artışı olmaksızın daha yüksek kapsamlara itmesi—önlemeye yardımcı olur.

2026 İçin Standart İndirim Artışları

Standart indirim 2026 vergi yılı için de artacak. Bekar olarak beyanda bulunanlar $16,100 indirim yapabilir, bu miktar $15,750'den yükselmiştir, evli çiftler ise ortak beyanda $32,200 indirim yapabilir, bu miktar $31,500'den artmıştır. Hane reisi olanlar $24,150 talep edebilir, bu miktar $23,625'ten yükselmiştir. OBBB, daha önce 2025 standart indirimini bekar beyanda bulunanlar için $750 ve ortak beyanda bulunanlar için $1,500 artırmıştı, bu 2026 enflasyon ayarlamasının yanı sıra.

Ancak, daha yüksek gelirli birçok birey, hayır kurumlarına yapılan bağışlar, ipotek faizi ve eyalet ile yerel vergiler gibi belirli harcamaları talep ederek, bunun yerine indirimleri ayrıntılı olarak belirtmeyi tercih edebilir. Ayrıntılı olarak belirtmek yalnızca toplam indirimleriniz standart indirimi aşarsa değerlidir. Daha yüksek kazanç elde edenler, değerli mülke sahip olabilecekleri veya önemli eyalet vergileri ödeyebilecekleri için ayrıntılı olarak belirtmekten daha fazla fayda görme olasılığına sahiptir.

65 yaş ve üzerindeki yaşlılar, tek başına beyan edenler için $2,050 ve ortak beyan edenler için $1,650 ek standart indirim talep edebilirler. Ayrıca, 65 yaş ve üzerindeki mükellefler, OBBB kapsamında her bir nitelikli mükellef için yeni bir $6,000 indirim talep edebilirler; bu indirim, $75,000 (single) ve $150,000 (joint) üzerindeki gelirler için %6 oranında kademeli olarak azaltılmaktadır.

Alternatif Asgari Vergi Düzenlemeleri

Alternatif Asgari Vergi (AMT), yüksek gelirli vergi mükelleflerinin aşırı indirimler yoluyla gelir vergisinden kaçınmalarını önlemek amacıyla 1960'larda oluşturulmuştur. 2026 vergi dilimi için, AMT istisna miktarı tek başına beyan edenler için $90,100 ve evli çiftler için ortak beyan edenler için $140,200'dür. İstisna, tek beyan edenler için $500,000 ve ortak beyan edenler için $1,000,000'dan itibaren aşamalı olarak sona ermeye başlar.

OBBB'nin AMT'de yaptığı değişiklikler, aşamalı olarak kaldırma eşiklerini 2018 seviyelerine geri döndürüyor ve aşamalı olarak kaldırma oranını %25'ten %50'ye çıkarıyor. 2025 yılında, muafiyet aşamalı olarak kaldırılma eşikleri, bekar başvuru sahipleri için \ 625,350 $ ve müşterek başvuruda bulunan evli vergi mükellefleri için \ 1,252,700 $ 'dan başladı ve 2026 değişikliklerini bazı vergi mükellefleri için önemli bir değişiklik haline getirdi.

2026 için Diğer Önemli Düzenlemeler

Kazanç Geliri Vergi Kredisi (EITC) 2026 için maksimum tutar, üç veya daha fazla çocuğa sahip uygun vergi mükellefleri için $8,231'dir, bu da 2025'teki $8,046'dan artmıştır. Maksimum kredi, çocuğu olmayanlar için $664 , bir çocuk için $4,427 ve iki çocuk için $7,316'dır.

Çocuk Vergi Kredisi (CTC) 2026'da nitelikli çocuk başına maksimum $2,200 olup, bu önceki $2,000'dan artmıştır; geri ödenebilir kısmı ise $1,700 olarak kalmaktadır. OBBB, genişletilmiş CTC'yi kalıcı hale getirmiş ve ileriye dönük enflasyon ayarlamaları getirmiştir.

Uzun vadeli sermaye kazançları dilimleri de enflasyona göre ayarlandı. %15 oranı, tek başına başvuranlar için $49,450 ve ortak başvuranlar için $98,900'den başlamaktadır; %20 oranı ise tek başına başvuranlar için $545,500'ü ve ortak başvuranlar için $613,700'ü aşan gelirler için geçerlidir.

Nitelikli İş Geliri İndirimi (Bölüm 199A), geçiş yapan işletmeler için %20 olarak kalmaktadır; indirim limitleri tek başına başvuranlar için $201,775 ve ortak başvuranlar için $403,500'den itibaren aşamalı olarak uygulanmaya başlamaktadır. OBBB, tek başına başvuranlar için $50,000'dan $75,000'a ve ortak başvuranlar için $100,000'dan $150,000'a kadar aşamalı aralığı genişletmiştir.

Planlama Etkileri

Bu vergi dilimi 2026 ayarlamaları, 2026 gelirini kapsayan 2027'nin başlarında dosyalanan vergi beyannamelerini etkilemektedir. Vergi mükellefleri, sürprizlerden kaçınmak için kesintileri ve tahmini ödemeleri buna göre ayarlamalıdır. Daha yüksek eşiklere doğru yapılan kayma, genel olarak tüm gelir seviyelerine fayda sağlasa da, maddeleştirme, emeklilik katkıları ve iş gelirleri kesintileri etrafında stratejik planlama yapmak hala çok önemlidir.

Hediyeler için yıllık muafiyet 2026 için $19,000'da kalırken, miras vergisi muafiyeti kişi başına $15 milyon artmaktadır. Bu değişiklikleri anlamak, daha etkili bir varlık transferi planlamasına olanak tanır.

View Original
This page may contain third-party content, which is provided for information purposes only (not representations/warranties) and should not be considered as an endorsement of its views by Gate, nor as financial or professional advice. See Disclaimer for details.
  • Reward
  • Comment
  • Repost
  • Share
Comment
0/400
No comments
  • Pin
Trade Crypto Anywhere Anytime
qrCode
Scan to download Gate App
Community
  • 简体中文
  • English
  • Tiếng Việt
  • 繁體中文
  • Español
  • Русский
  • Français (Afrique)
  • Português (Portugal)
  • Bahasa Indonesia
  • 日本語
  • بالعربية
  • Українська
  • Português (Brasil)