Налоговая служба Великобритании удвоила свои усилия по принуждению к уплате налогов для криптоинвесторов, которые могли недооценить свои доходы. Налоговая и таможенная служба HM отправила почти 65 000 предупреждающих писем в налоговом году 2024-25. Это представляет собой рост по сравнению с 27 700 письмами, отправленными в предыдущем году. Financial Times получила эти данные через запрос по Закону о свободе информации.

Письма служат в качестве “письма-напоминания”, предназначенные для побуждения к добровольным налоговым исправлениям. HMRC теперь отправила более 100 000 таких писем за четыре года. Агентство сосредоточило внимание на соблюдении налогового законодательства в отношении криптовалют по мере роста принятия цифровых активов и цен. Семь миллионов взрослых в Великобритании теперь владеют криптовалютой, по сравнению с 5 миллионами в 2022 году, согласно оценкам Управления по финансовому регулированию.

Влияние на криптохолдеров Великобритании

Увеличенный контроль налоговых органов создает прямые последствия для британских криптоинвесторов. Многие трейдеры остаются неосведомленными о том, что переход между различными криптовалютами вызывает обязательства по уплате налога на прирост капитала. Нила Чаухан, партнер UHY Hacker Young, сообщила Financial Times, что налоговые правила, касающиеся криптовалют, сложны. Компания подала оригинальный запрос на получение информации в соответствии с Законом о свободе информации.

Налоговый год 2024-25 приносит более низкий налоговый вычет по приросту капитала всего в £3,000 для физических лиц. Это снижение с £6,000 в предыдущем году. Теперь больше инвесторов превышают этот порог и сталкиваются с налоговой обязанностью. Правительство ожидает, что эти меры принесут дополнительные налоговые доходы в размере £315 миллионов к апрелю 2030 года.

HMRC теперь получает данные о транзакциях напрямую от крупных криптобирж. С января 2026 года агентство получит автоматический доступ к данным глобальных бирж в рамках Отчётной структуры по криптоактивам ОЭСР. Эта новация устраняет большую часть анонимности, ранее связанной с криптотрансакциями.

Формирование глобальной регуляторной тенденции

Усиление мер по соблюдению налогового законодательства в Великобритании отражает более широкое международное движение к соблюдению налоговых обязательств в отношении криптовалют. Правительства по всему миру разрабатывают рамки для получения налоговых поступлений от цифровых активов. Мы недавно сообщали, что пятнадцать штатов США продвигаются вперед с планами создать резервы биткойнов, что демонстрирует, как разные юрисдикции принимают различные подходы к политике в области криптовалют. В то время как Великобритания сосредоточена на налоговом соблюдении, некоторые штаты США исследуют инвестиционные возможности.

Национальная налоговая служба Южной Кореи также усилила свои меры по борьбе с уклонением от уплаты налогов на криптовалюту. Агентство теперь предупреждает, что активы в холодных кошельках могут быть конфискованы, если они связаны с неуплаченными налогами. Это представляет собой глобальный сдвиг от систем добровольного раскрытия информации к активным механизмам принуждения. Традиционные финансовые учреждения все чаще рассматривают криптовалюту как законный класс активов, требующий должного регулирования.

Законодатели США рассматривают разные подходы к налогообложению криптовалют. Члены Комитета по финансам Сената недавно обсуждали, должны ли малые крипто-транзакции быть освобождены от налога на прирост капитала. Вице-президент по налоговым вопросам крупной биржи призвал Конгресс принять минимальное освобождение для транзакций на сумму менее $300. Эти обсуждения отражают продолжающуюся неопределенность в том, как сбалансировать инновации с соблюдением налогового законодательства.

Внедрение международных рамок обмена данными, вероятно, увеличит давление на инвесторов во всех юрисдикциях. Страны, которые когда-то предоставляли пользователям криптовалют относительную конфиденциальность, теперь внедряют протоколы «Знай своего клиента» и обязательные требования к отчетности. Это создает более прозрачную среду, но поднимает вопросы о будущем трансакций с цифровыми активами через границу.