A autoridade fiscal do Reino Unido duplicou seus esforços de fiscalização contra investidores de criptomoedas que podem ter subestimado seus ganhos. A HM Revenue & Customs emitiu quase 65.000 cartas de aviso no ano fiscal de 2024-25. Isso representa um aumento em relação às 27.700 cartas enviadas no ano anterior. O Financial Times obteve esses números através de um pedido da Lei de Liberdade de Informação.

As cartas servem como “cartas de incentivo” projetadas para solicitar correções fiscais voluntárias. A HMRC já enviou mais de 100.000 dessas cartas ao longo de quatro anos. O foco da agência na conformidade fiscal de criptomoedas cresceu à medida que a adoção de ativos digitais e os preços aumentaram. Sete milhões de adultos no Reino Unido agora possuem criptomoedas, um aumento em relação a 5 milhões em 2022, de acordo com estimativas da Autoridade de Conduta Financeira.

Impacto nos Detentores de Cripto no Reino Unido

O aumento da vigilância da autoridade fiscal cria consequências diretas para os investidores em criptomoedas britânicos. Muitos comerciantes continuam sem saber que a movimentação entre diferentes criptomoedas acarreta obrigações de imposto sobre ganhos de capital. Neela Chauhan, uma parceira da UHY Hacker Young, disse ao Financial Times que as regras fiscais relacionadas às criptomoedas são complexas. A empresa apresentou o pedido original de Liberdade de Informação.

O ano fiscal de 2024-25 traz uma isenção de imposto sobre ganhos de capital mais baixa de apenas £3,000 para indivíduos. Isso representa uma queda em relação a £6,000 no ano anterior. Mais investidores agora excedem esse limite e enfrentam obrigação fiscal. O governo espera que essas medidas gerem £315 milhões em receita fiscal adicional até abril de 2030.

A HMRC agora recebe dados de transações diretamente de grandes exchanges de criptomoedas. A partir de janeiro de 2026, a agência terá acesso automático a dados de exchanges globais sob o Quadro de Relato de Cripto-Ativos da OCDE. Este desenvolvimento elimina grande parte do anonimato anteriormente associado às transações em criptomoedas.

A Tendência Regulatória Global Começa a Tomar Forma

A pressão de execução do Reino Unido reflete um movimento internacional mais amplo em direção à conformidade fiscal em criptomoedas. Os governos em todo o mundo estão desenvolvendo estruturas para capturar a receita fiscal de ativos digitais. Recentemente, reportamos que quinze estados dos EUA estão avançando com planos para estabelecer reservas de Bitcoin, mostrando como diferentes jurisdições adotam abordagens variadas em relação à política de criptomoedas. Enquanto o Reino Unido se concentra na execução fiscal, alguns estados dos EUA exploram oportunidades de investimento.

O Serviço Nacional de Impostos da Coreia do Sul também intensificou a sua repressão à evasão fiscal de criptomoedas. A agência agora avisa que os ativos em carteiras frias podem ser apreendidos se estiverem ligados a impostos não pagos. Isso representa uma mudança global de sistemas de divulgação voluntária para mecanismos de aplicação ativa. As instituições financeiras tradicionais veem cada vez mais as criptomoedas como uma classe de ativos legítima que requer uma supervisão regulatória adequada.

Os legisladores dos EUA estão a considerar diferentes abordagens para a tributação de criptomoedas. Membros do Comité das Finanças do Senado debateram recentemente se pequenas transações em criptomoeda deveriam estar isentas de imposto sobre os ganhos de capital. O vice-presidente de impostos de uma grande bolsa instou o Congresso a adotar uma isenção de de minimis para transações abaixo de $300. Estas discussões refletem a incerteza contínua sobre como equilibrar a inovação com a conformidade fiscal.

A implementação de estruturas internacionais de partilha de dados provavelmente aumentará a pressão sobre os investidores em todas as jurisdições. Países que outrora ofereciam aos utilizadores de criptomoedas uma relativa privacidade estão agora a implementar protocolos de Conheça o Seu Cliente e requisitos de reporte obrigatórios. Isto cria um ambiente mais transparente, mas levanta questões sobre o futuro das transações de ativos digitais transfronteiriças.