英国の税務当局は、利益を過少申告している可能性のある暗号投資家に対する取り締まりを倍増させました。HM収入・関税庁は、2024-25年度に約65,000通の警告書を発行しました。これは、前年に送付された27,700通の手紙からの大幅な増加を示しています。ファイナンシャル・タイムズは、情報公開法に基づく請求を通じてこれらの数字を入手しました。

この手紙は、自発的な税務修正を促すために設計された「ナッジレター」として機能します。HMRCは、過去4年間にわたり、10万通以上のそのような手紙を送付しています。デジタル資産の採用と価格が上昇する中で、同機関の暗号税遵守に対する焦点が高まっています。金融行動監視機構の推計によれば、現在、英国の成人700万人が暗号を保有しており、2022年の500万人から増加しています。

英国の仮想通貨保有者への影響

税務当局の厳しい監視は、英国の暗号投資家に直接的な影響を与えます。多くのトレーダーは、異なる暗号通貨間の移動がキャピタルゲイン税の義務を引き起こすことに気づいていません。UHY Hacker Youngのパートナーであるニーラ・チャウハンは、ファイナンシャル・タイムズに対し、暗号に関する税制は複雑であると述べました。同社は元の情報公開請求を提出しました。

2024-25年度の税制では、個人の資本利得税控除がわずか£3,000に引き下げられます。これは、前年度の£6,000からの減少を示しています。これにより、より多くの投資家がこの閾値を超え、税金の負担を負うことになります。政府は、これらの措置により2030年4月までに追加の税収として£315百万を生み出すことを期待しています。

HMRCは現在、大手暗号交換所から直接取引データを受け取っています。2026年1月から、同機関はOECDの暗号資産報告フレームワークに基づき、グローバルな交換データへの自動アクセスを得ることになります。この発展により、以前は暗号取引に関連していた多くの匿名性が排除されます。

グローバル規制のトレンドが形成される

英国の強制執行の推進は、暗号税コンプライアンスに向けたより広範な国際的動きを反映しています。世界中の政府がデジタル資産からの税収を確保するための枠組みを開発しています。最近、15の米国の州がビットコイン準備金を設立する計画を進めていると報告しました。これは、異なる管轄区域が暗号政策に対してさまざまなアプローチを取っていることを示しています。英国が税の強制執行に焦点を当てる一方で、いくつかの米国の州は投資機会を探っています。

韓国の国税庁は、暗号税逃れに対する取り締まりを強化しています。同機関は、未払いの税金に関連する場合、コールドウォレットにある資産が押収される可能性があると警告しています。これは、任意の開示制度から積極的な執行メカニズムへの世界的な移行を示しています。従来の金融機関は、暗号通貨を適切な規制監視が必要な正当な資産クラスとしてますます見なしています。

米国の法律制定者は、暗号通貨課税に対するさまざまなアプローチを検討しています。上院財政委員会のメンバーは、最近、少額の暗号取引がキャピタルゲイン税から免除されるべきかどうかを議論しました。ある大手取引所の税務担当副社長は、300ドル未満の取引に対するデミニミス免除を採用するよう議会に促しました。これらの議論は、革新と税務遵守のバランスをどのように取るかについての継続的な不確実性を反映しています。

国際的なデータ共有フレームワークの実施は、すべての管轄区域の投資家に対する圧力を高める可能性があります。かつて暗号通貨ユーザーに相対的なプライバシーを提供していた国々は、現在、顧客確認（Know Your Customer）プロトコルや義務的な報告要件を実施しています。これはより透明な環境を生み出しますが、越境デジタル資産取引の未来についての疑問を提起します。