L'autorité fiscale britannique a doublé ses efforts d'application contre les investisseurs en crypto qui pourraient avoir sous-déclaré leurs gains. HM Revenue & Customs a envoyé près de 65 000 lettres d'avertissement au cours de l'année fiscale 2024-25. Cela représente une augmentation par rapport aux 27 700 lettres envoyées l'année précédente. Le Financial Times a obtenu ces chiffres grâce à une demande en vertu de la loi sur la liberté d'information.

Les lettres servent de “lettres de relance” conçues pour inciter à des corrections fiscales volontaires. HMRC a maintenant envoyé plus de 100 000 de ces lettres au cours des quatre dernières années. L'accent mis par l'agence sur la conformité fiscale liée aux cryptomonnaies a augmenté alors que l'adoption des actifs numériques et les prix ont grimpé. Sept millions d'adultes au Royaume-Uni détiennent maintenant des cryptomonnaies, contre 5 millions en 2022, selon les estimations de la Financial Conduct Authority.

Impact sur les détenteurs de crypto-monnaies au Royaume-Uni

L'augmentation de la surveillance de l'autorité fiscale crée des conséquences directes pour les investisseurs en crypto au Royaume-Uni. De nombreux traders ne réalisent pas que le passage entre différentes cryptomonnaies déclenche des obligations fiscales sur les plus-values. Neela Chauhan, associée chez UHY Hacker Young, a déclaré au Financial Times que les règles fiscales entourant la crypto sont complexes. La société a soumis la demande originale de Liberté d'Information.

L'année fiscale 2024-25 apporte une réduction de l'abattement sur les plus-values de seulement 3 000 £ pour les particuliers. Cela représente une baisse par rapport à 6 000 £ l'année précédente. De plus en plus d'investisseurs dépassent désormais ce seuil et font face à une obligation fiscale. Le gouvernement s'attend à ce que ces mesures génèrent 315 millions de £ de recettes fiscales supplémentaires d'ici avril 2030.

HMRC reçoit désormais les données de transaction directement des principales plateformes de crypto-monnaies. À partir de janvier 2026, l'agence aura un accès automatique aux données des échanges mondiaux dans le cadre du Cadre de Reporting des Crypto-Actifs de l'OCDE. Ce développement élimine une grande partie de l'anonymat qui était auparavant associé aux transactions en crypto-monnaies.

La tendance réglementaire mondiale prend forme

L'initiative de mise en application du Royaume-Uni reflète un mouvement international plus large vers la conformité fiscale en matière de crypto. Les gouvernements du monde entier développent des cadres pour capter les revenus fiscaux provenant des actifs numériques. Nous avons récemment rapporté que quinze États américains avancent avec des plans pour établir des réserves de Bitcoin, montrant comment différentes juridictions adoptent des approches variées en matière de politique crypto. Alors que le Royaume-Uni se concentre sur l'application fiscale, certains États américains explorent des opportunités d'investissement.

Le Service national des impôts de Corée du Sud a également intensifié sa répression contre l'évasion fiscale liée aux cryptomonnaies. L'agence avertit désormais que les actifs dans des portefeuilles froids peuvent être saisis s'ils sont liés à des impôts impayés. Cela représente un changement mondial des systèmes de divulgation volontaire vers des mécanismes d'application actifs. Les institutions financières traditionnelles considèrent de plus en plus la cryptomonnaie comme une classe d'actifs légitime nécessitant une surveillance réglementaire appropriée.

Les législateurs américains envisagent différentes approches en matière de taxation des cryptomonnaies. Les membres du comité des finances du Sénat ont récemment débattu de la question de savoir si les petites transactions en cryptomonnaies devraient être exemptées de l'impôt sur les plus-values. Un vice-président de la fiscalité d'une grande bourse a exhorté le Congrès à adopter une exemption de minimis pour les transactions inférieures à 300 $. Ces discussions reflètent une incertitude continue sur la manière de concilier innovation et conformité fiscale.

La mise en œuvre de cadres internationaux de partage de données va probablement accroître la pression sur les investisseurs dans toutes les juridictions. Les pays qui offraient autrefois aux utilisateurs de crypto une relative confidentialité mettent désormais en œuvre des protocoles de connaissance du client et des exigences de déclaration obligatoires. Cela crée un environnement plus transparent, mais soulève des questions sur l'avenir des transactions d'actifs numériques transfrontalières.