La autoridad fiscal del Reino Unido ha duplicado sus esfuerzos de cumplimiento contra los inversores en criptomonedas que pueden haber subestimado sus ganancias. La HM Revenue & Customs emitió casi 65,000 cartas de advertencia en el año fiscal 2024-25. Esto representa un aumento con respecto a las 27,700 cartas enviadas el año anterior. El Financial Times obtuvo estas cifras a través de una solicitud de Ley de Libertad de Información.

Las cartas sirven como “cartas de empuje” diseñadas para incitar correcciones fiscales voluntarias. HMRC ha enviado más de 100,000 de estas cartas en cuatro años. El enfoque de la agencia en el cumplimiento fiscal de criptomonedas ha crecido a medida que la adopción de activos digitales y los precios han aumentado. Siete millones de adultos en el Reino Unido ahora poseen criptomonedas, frente a 5 millones en 2022, según estimaciones de la Autoridad de Conducta Financiera.

Impacto en los titulares de criptomonedas del Reino Unido

El aumento de la supervisión de la autoridad fiscal crea consecuencias directas para los inversores en criptomonedas británicos. Muchos comerciantes desconocen que moverse entre diferentes criptomonedas activa obligaciones fiscales sobre ganancias de capital. Neela Chauhan, socia de UHY Hacker Young, dijo al Financial Times que las reglas fiscales relacionadas con las criptomonedas son complejas. La firma presentó la solicitud original de Libertad de Información.

El año fiscal 2024-25 trae una menor exención de impuestos sobre las ganancias de capital de solo £3,000 para los individuos. Esto representa una caída de £6,000 en el año anterior. Más inversores ahora superan este umbral y enfrentan responsabilidad fiscal. El gobierno espera que estas medidas generen £315 millones en ingresos fiscales adicionales para abril de 2030.

HMRC ahora recibe datos de transacciones directamente de los principales intercambios de criptomonedas. A partir de enero de 2026, la agencia tendrá acceso automático a los datos de intercambio global bajo el Marco de Reporte de Criptoactivos de la OCDE. Este desarrollo elimina gran parte de la anonimidad previamente asociada con las transacciones de criptomonedas.

La tendencia regulatoria global toma forma

El impulso de enforcement del Reino Unido refleja un movimiento internacional más amplio hacia el cumplimiento fiscal de las criptomonedas. Los gobiernos de todo el mundo están desarrollando marcos para capturar ingresos fiscales de los activos digitales. Recientemente informamos que quince estados de EE. UU. están avanzando con planes para establecer reservas de Bitcoin, mostrando cómo diferentes jurisdicciones adoptan enfoques variados hacia la política de criptomonedas. Mientras el Reino Unido se centra en la enforcement fiscal, algunos estados de EE. UU. exploran oportunidades de inversión.

El Servicio Nacional de Impuestos de Corea del Sur también ha intensificado su represión contra la evasión fiscal en criptomonedas. La agencia ahora advierte que los activos en billeteras frías pueden ser confiscados si están vinculados a impuestos no pagados. Esto representa un cambio global de los sistemas de divulgación voluntaria a mecanismos de aplicación activa. Las instituciones financieras tradicionales ven cada vez más las criptomonedas como una clase de activo legítima que requiere una supervisión regulatoria adecuada.

Los legisladores estadounidenses están considerando diferentes enfoques para la tributación de criptomonedas. Los miembros del Comité de Finanzas del Senado debatieron recientemente si las pequeñas transacciones de criptomonedas deberían estar exentas del impuesto sobre las ganancias de capital. Un vicepresidente de impuestos de un importante intercambio ha instado al Congreso a adoptar una exención de de minimis para transacciones inferiores a $300. Estas discusiones reflejan la incertidumbre continua sobre cómo equilibrar la innovación con el cumplimiento tributario.

La implementación de marcos internacionales de intercambio de datos probablemente aumentará la presión sobre los inversores en todas las jurisdicciones. Los países que alguna vez ofrecieron a los usuarios de criptomonedas una relativa privacidad ahora están implementando protocolos de Conozca a Su Cliente y requisitos de informes obligatorios. Esto crea un entorno más transparente, pero plantea preguntas sobre el futuro de las transacciones de activos digitales transfronterizas.