لقد ضاعفت هيئة الضرائب في المملكة المتحدة جهودها في تنفيذ القوانين ضد مستثمري العملات المشفرة الذين قد يكونون قد أبلغوا عن أرباح أقل من الواقع. أصدرت HM Revenue & Customs ما يقرب من 65,000 خطاب تحذيري في السنة الضريبية 2024-25. وهذا يمثل زيادة من 27,700 خطاب تم إرساله في العام السابق. حصلت صحيفة Financial Times على هذه الأرقام من خلال طلب بموجب قانون حرية المعلومات.

تعمل الرسائل كـ “رسائل دفع” مصممة لتحفيز التصحيحات الضريبية الطوعية. لقد أرسلت HMRC الآن أكثر من 100,000 من هذه الرسائل على مدار أربع سنوات. لقد زاد تركيز الوكالة على الامتثال الضريبي للعملات المشفرة مع ارتفاع اعتماد الأصول الرقمية والأسعار. الآن يحتفظ سبعة ملايين بالغ في المملكة المتحدة بالعملات المشفرة، بزيادة من 5 ملايين في عام 2022، وفقًا لتقديرات هيئة السلوك المالي.

تأثير على حاملي العملات المشفرة في المملكة المتحدة

إن زيادة تدقيق هيئة الضرائب تخلق عواقب مباشرة لمستثمري العملات الرقمية البريطانيين. لا يزال العديد من المتداولين غير مدركين أن الانتقال بين العملات الرقمية المختلفة يثير التزامات ضريبة الأرباح الرأسمالية. قالت نيلا تشوهان، شريكة في UHY Hacker Young، لصحيفة فاينانشال تايمز إن قواعد الضرائب المتعلقة بالعملات الرقمية معقدة. وقدمت الشركة الطلب الأصلي بموجب قانون حرية المعلومات.

تأتي سنة الضرائب 2024-25 مع خفض في إعفاء ضريبة الأرباح الرأسمالية إلى 3,000 جنيه إسترليني فقط للأفراد. وهذا يمثل انخفاضًا من 6,000 جنيه إسترليني في السنة السابقة. الآن، يتجاوز المزيد من المستثمرين هذا العتبة ويواجهون التزامًا ضريبيًا. تتوقع الحكومة أن تولد هذه التدابير 315 مليون جنيه إسترليني من إيرادات الضرائب الإضافية بحلول أبريل 2030.

تتلقى HMRC الآن بيانات المعاملات مباشرة من التبادلات الكبرى للعملات المشفرة. اعتبارًا من يناير 2026، ستتمكن الوكالة من الوصول التلقائي إلى بيانات التبادل العالمية بموجب إطار تقرير الأصول المشفرة لمنظمة التعاون والتنمية الاقتصادية. هذا التطور يقضي على الكثير من الغموض المرتبط سابقًا بمعاملات العملات المشفرة.

اتجاه التنظيمات العالمية يتشكل

تعكس حملة التنفيذ في المملكة المتحدة حركة دولية أوسع نحو الامتثال الضريبي للعملات الرقمية. تعمل الحكومات في جميع أنحاء العالم على تطوير أطر لجمع الإيرادات الضريبية من الأصول الرقمية. لقد أبلغنا مؤخرًا أن خمسة عشر ولاية أمريكية تتقدم بخطط لإنشاء احتياطيات بيتكوين، مما يظهر كيف أن الولايات القضائية المختلفة تتبنى نهجًا متنوعًا في سياسة العملات الرقمية. بينما تركز المملكة المتحدة على تنفيذ الضرائب، تستكشف بعض الولايات الأمريكية فرص الاستثمار.

لقد كثف مكتب الضرائب الوطني في كوريا الجنوبية أيضًا حملته ضد التهرب الضريبي من العملات المشفرة. تحذر الوكالة الآن من أن الأصول في المحافظ الباردة يمكن أن تُصادر إذا كانت مرتبطة بالضرائب غير المدفوعة. يمثل هذا تحولًا عالميًا من أنظمة الإفصاح الطوعي إلى آليات إنفاذ نشطة. تنظر المؤسسات المالية التقليدية بشكل متزايد إلى العملات المشفرة كفئة أصول شرعية تتطلب إشرافًا تنظيميًا مناسبًا.

يبحث المشرعون الأمريكيون في طرق مختلفة لفرض الضرائب على العملات المشفرة. ناقش أعضاء لجنة المالية في مجلس الشيوخ مؤخرًا ما إذا كان ينبغي إعفاء المعاملات الصغيرة للعملات المشفرة من ضريبة الأرباح الرأسمالية. وقد حث نائب رئيس الضرائب في إحدى البورصات الكبرى الكونغرس على اعتماد إعفاء دقيق للمعاملات التي تقل عن 300 دولار. تعكس هذه المناقشات عدم اليقين المستمر حول كيفية تحقيق التوازن بين الابتكار والامتثال الضريبي.

من المحتمل أن يؤدي تنفيذ أطر مشاركة البيانات الدولية إلى زيادة الضغط على المستثمرين في جميع الولايات القضائية. الدول التي كانت تقدم سابقًا خصوصية نسبية لمستخدمي العملات المشفرة تقوم الآن بتنفيذ بروتوكولات اعرف عميلك ومتطلبات الإبلاغ الإلزامية. وهذا يخلق بيئة أكثر شفافية ولكنه يثير تساؤلات حول مستقبل معاملات الأصول الرقمية عبر الحدود.